內部控製係統設計原理(ppt 186頁)

主要內容
第一節 內部控製概論
第二節 內部控製係統設計的意義和原則
第三節 內部控製係統設計的內容

第十一章 內部控製係統設計原理
國外有關內部控製規範的進展
國內有關內部控製規範的進展
內部控製的要素
內部控製的方法
1．控製環境
2．風險管理
3．控製活動
4．信息與溝通
5．監督
第一節 內部控製概論
一、內部控製的概念
二、內部控製的要素
（一）控製環境
（二）風險評估
（三）控製活動
（四）信息與溝通
（五）監督
三、內部控製的固有局限
第二節 內部控製係統設計的意義和原則
一、內部控製製度設計的意義
二、內部控製製度設計的原則
第三節 內部控製係統設計的內容
一、內部控製的類型
（一）組織規劃控製
（二）授權批準控製
（三）文件記錄控製
（四）全麵預算控製
（五）實物保全控製
（六）職工素質控製
（七）風險防範控製
（八）內部報告控製
（九）電算化控製
（十）內部審計控製
二、內部控製係統設計的總體思路
三、內部控製製度的設計步驟
（一）明確控製目標
（二）設計控製流程
（三）鑒別控製環節
（四）設置控製措施
四、企業內部控製係統設計的主要業務流程
複習思考題
第八章 內部控製係統設計
第一節 內部控製概論
一、內部控製的概念
第二節 內部控製係統設計的意義和原則
一、內部控製製度設計的意義
三、內部控製製度設計應樹立的若幹理念
第三節 內部控製係統設計的內容
一、內部控製的類型
（一）組織規劃控製
（一）組織規劃
（二）項目確定
（三）流程設計
四、內部控製係統設計的主要業務流程
內部控製
第一節 內部控製概述
第二章 內部控製製度設計的意義和原則
第三節 內部控製製度設計的內容
內部控製製度設計
意義
二 內控製度設計的原則
三 內控製度的內容和方法
方法：
四 會計錯誤
會計原理錯誤：
會計技術錯誤
五 常見的舞弊手法
舞弊成立的前提條件
常見的舞弊方法：
什麼是內部控製
內部控製程序的種類
內部控製的種類
內部控製的設計原則
內部控製的屬性
一般控製點－應建立在盡可能接近行動發生之處
一般控製技巧
一般控製技巧（續）
內部控製的局限
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（一）如何防範常見的舞弊
（一）如何防範常見的舞弊（續）
（二）內控製度的實例演示
（二）內控製度的實例演示（續）
（三）內部審計簡介
什麼是內部審計？
內部審計與外部審計的比較
內部審計的演變曆史
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計與被審計單位管理層的關係
內部審計過程簡介
基本審計方法
內部財務控製
4.1 內部財務控製
4.2 內部財務控製的目標
4.3 內部財務控製的內容
4.4 內部財務控製的方法（一）
4.4 內部財務控製的方法（二）
企業內控製度綜合體係
5.1 “采購-付款”業務活動的內控製度流程
5.2 “銷售-收款”業務活動的內控製度流程
5.3 “費用支出”業務活動的內控製度流程
5.4 現金管理製度

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