中小企業采購過程中的內部控製研究(pdf 71頁)

目 錄
摘要Ⅰ
AbstractⅡ
1 緒論1
1.1 研究背景1
1.2 研究意義1
1.3 內部控製相關文獻回顧2
1.4 研究思路、內容與方法8
1.5 本文的創新之處9
2 內部控製的相關理論10
2.1 內部控製理論的曆史演進 10
2.2 風險管理整合框架要素14
2.3 企業內部控製基本規範 16
2.4 采購相關的內部控製應用指引 18
2.5 小結19
3 中小企業采購過程中的內部控製分析20
3.1 中小企業的認定及特點20
3.2 中小企業內部控製分析21
3.3 中小企業采購過程中內部控製存在的問題及弊端 25
3.4 小結28
4 中小企業采購過程中的內部控製構建29
4.1 中小企業采購業務流程及主要控製內容的確立30
4.2 中小企業采購過程中內部控製製度的建立 33
4.3 中小企業采購過程中內部控製流程與控製點的確定 35
4.4 小結39
5 應用案例－SL 公司采購內部控製重塑41
5.1 SL 公司的基本情況41
5.2 SL 公司采購內部控製存在的問題42
5.3 SL 公司采購過程中的內部控製構建44
5.4 SL 公司采購內部控製的監督與自我評價53
5.5 小結54
6 結論56
參考文獻58
成果目錄63
致謝64
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