中國內部控製標準體係(ppt 100頁)

第一部分
中國內部控製標準體係簡介
基本規範的製定主體
內部控製標準體係
（二）企業內部控製應用指引—15個
（三）企業內部控製評價指引
（四）內部控製審計
第二部分
基本規範的框架結構
內部控製基本規範
基本規範的適用範圍
內部控製的定義
內部控製的目標
內部控製的5要素框架
五要素間的關係
內部環境
治理結構
規範的公司治理結構及其職責權限
機構設置與權責分配
事業部製組織結構圖
杜邦公司組織結構圖
內部審計
18新利真人网 政策
企業文化建設
風險評估
目標設定
風險識別
風險的分析與應對
控製活動
不相容職務的分工控製
授權審批案例
內部監督
第三部分
內部控製審計
1、內控審計的範圍
2、內控審計業務由誰來做？
3、對時點還是時期內控發表意見
4、與財務報表審計整合進行
5、內控審計意見的決策
6、內部控製審計報告標準格式
內部控製審計
自上而下的審計方法
企業層麵內部控製的主要內容

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