企業內部控製流程梳理與構建(ppt 64頁)

主要內容
案例：三鹿奶粉事件
企業內部控製建設中的突出問題
如何完善、 開展？
總結：本次課程的主要收獲是什麼？

企業內部控製流程梳理與構建
三鹿集團簡介
小介紹 三聚氰胺
破產事件經過
內控分析
內部控製五要素分析
風險評估——重要環節
控製活動——重要手段
信息與溝通——重要條件
內部監督——重要保證
內部控製五目標分析合法合規性——底線
資產安全性——警戒線
信息真實完整性——主線
經營效率和效果性——生命線
戰略實現性——願景線
三鹿案件給我們怎樣的啟示呢？
內部控製建設中的常見問題及注意事項
第一步：了解標準，積累人才
主要相關法規簡介（1）——國資委中央企業全麵風險管理指引
主要相關法規簡介（2）——財政部等五部委
企業管理的自身需求
第二步：認識流程管理與內部控製之間的重大聯係
目標管理VS流程管理
什麼是目標管理
什麼是過程管理
目標管理的缺點
內部控製與流程梳理之間的關係
企業內控流程如何建立？
業務流程及製度框架梳理方法
流程圖繪製方法
流程圖繪製——流程圖的幾種形式
3.流程圖繪製——流程圖的幾種形式
流程圖繪製——流程圖符號說明
企業流程與內控要求的建立與梳理 ——采購與付款流程為例
2、 明確采購與付款的業務目標
3、 分析采購與付款的業務風險
4、 確定並說明采購與付款業務流程的關鍵控製點
5、 采購合同簽訂流程子流程及其關鍵控製點
6、 采購與付款流程對崗位職責分工的主要內控要求
總結：本次課程的主要收獲是什麼

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