所得稅納稅申報技巧、年底賬務調整與優惠政策應用(ppt 101頁)

主要內容
第一節 會計信息與涉稅信息中“形”似“神”不是的誤區與風險
一、什麼是收入？
二、什麼是成本、費用、損失？
稅法規定
三、什麼是資產？
第二節 所得稅申報表填報技巧及最新所得稅政策
引子：企業所得稅彙繳及納稅申報
主表與附表的表間關係
申報表主表結構
一、收入項目涉稅分析與納稅申報
（一）商品與勞務收入
（二）資產使用權收入
（三）股權投資收益
（四）營業外收入
二、扣除項目涉稅分析及納稅申報
（一）人工費用的稅前扣除
《企業會計準則第9號——職工薪酬》
問題探討
問題探討：
（二）期間費用
問題探討
3.利息費用
問題探討：
（三）資產減值損失
（四）營業外支出
第十條 在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
三、資產項目涉稅分析及納稅申報
（一）固定資產
問題
例題
（二）無形資產
1.自行開發無形資產的初始成本
開發支出資本化的條件
帳務處理
四、稅收優惠政策大盤點及納稅申報
（一）稅基優惠
（二）稅率優惠
（三）稅額優惠

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