負債管理及消費稅管理知識分析(doc 13頁)

負債管理及消費稅管理知識分析(doc 13頁)目錄：

一、單項選擇題
二、多項選擇題
三、判斷題
四、計算題
五、綜合題

負債管理及消費稅管理知識分析(doc 13頁)簡介：

1.新東方公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為17%，材料采用實際成本進行日常核算。該公司2006年8月30日“應交稅費——應交增值稅”科目借方餘額為4萬元，該借方餘額均可用下月的銷項稅額抵扣。9月份發生如下涉及增值稅的經濟業務：
（1）購買原材料一批，增值稅專用發票上注明價款為60萬元，增值稅額為10.2萬元，公司已開出商業承兌彙票，該原材料已驗收入庫。
（2）用原材料對外長期投資，雙方協議按成本作價。該批原材料的成本和計稅價格均為41萬元，應交納的增值稅額為6.97萬元。
（3）銷售產品一批，銷售價格為20萬元（不含增值稅額），實際成本為16萬元，提貨單和增值稅專用發票已交購貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。

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