證券投資基金的估值、費用、稅收利潤分配與會計核算(ppt 33頁)

主要內容
第一節 基金資產估值
一、基金資產估值
二、目的——客觀準確反映基金資產價值
衡量基金是否保值增值
三、估值對象
四、需考慮因素
五、估值原則——一定的價格
六、估值時間
七、估值程序
第二節 基金費用
第三節 基金會計核算
一、概念
二、基金的會計政策要求
三、基金會計的特殊性
四、基金會計核算的內容
五、基金財務會計報告分析
第四節 基金稅收
第五節 基金利潤與利潤分配

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