財務會計之貨幣資金(ppt 100頁)

主要內容
第二章 貨幣資金
第一節 貨幣資金
貨幣資金的概念
一、庫存現金的管理
（一）庫存現金的限額
（二）現金的收付範圍
（三）不準“坐支”現金
（四）合法憑證是依據
（五）現金管理的其他規定
貨幣資金的內部控製製度
二、庫存現金的核算
三、庫存現金的清查
（一）庫存現金短款
（一）現金的短款
（二）庫存現金長款
一、銀行存款的管理
二、銀行存款的核算
三、銀行存款的清查
其他貨幣資金
一、其他貨幣資金的概念和內容
二、其他貨幣資金的核算
【案例討論】貨幣資金業務的處理
第二節 支付結算
一 、支付結算紀律和原則
（一）支票
（二）銀行本票
（三）銀行彙票
（四）商業彙票
票據結算比較
（五）彙兌
（六）托收承付
（七）委托收款
（八）信用卡
（九）信用證

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