國際營運資金管理概述(ppt 92頁)

主要內容
第七章國際營運資金管理
第一節國際營運資金存量管理
一、現金管理
1．現金持有方麵
2．現金轉移方麵
1、現金集中管理
2、多邊淨額結算
3、短期現金預算
倫敦子公司日常現金報告單位：萬美元
巴黎子公司日常現金報告單位：萬美元
科隆子公司日常現金報告單位：萬美元
羅馬子公司日常現金報告單位：萬美元
短期現金預算表單位：萬美元
二、應收賬款管理
2、再報價中心
（二）跨國經營企業外部應收賬款管理
第二節國際營運資金流量管理
（一）一般性政策
（二）對高度通貨膨脹國家的政策
（三）對於貨幣趨於升值的國家的政策
二、國際資金流動的限製因素
（二）稅收限製
（三）外彙限製
（四）流動性限製
三、國際企業資金轉移計劃
子公司向母公司彙款：
子公司向母公司彙款的目的
四、國際營運資金轉移的方式
第三節國際轉移價格
一、國際轉移價格概述
二、國際轉移價格與稅收
三、國際轉移價格確定方法
第四節避讓管製
一、避讓外彙管製
（一）內部貸款避讓
1．直接貸款
2．背對背貸款
背對背貸款示意圖
3．平行貸款
平行貸款示意圖
（二）轉移貿易避讓
二、避讓利潤彙回管製
（一）國際轉移價格避讓
提價前合並稅後利潤表單位:美元
提價後合並稅後利潤表單位:美元
（二）再投資與轉移貿易避讓
三、避讓其他管製
（二）避讓反傾銷法與反壟斷法管製
（三）避讓資金完全封鎖管製
思考題
計算題

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