業務管理循環與內部控製管理知識分析測試(doc 58頁)

業務管理循環與內部控製管理知識分析測試(doc 58頁)簡介：

1.有關職責分工的政策和程序
S公司建立了下列職責分工政策和程序：
（1）不相容職務相分離。主要包括：訂單的接受與賒銷的批準、銷售合同的訂立與審批、銷售與運貨、實物財產保管與會計記錄、收款審批與執行等職務相分離。
（2）各相關部門之間相互控製並在其授權範圍內履行職責，同一部門或個人不得處理銷售收款業務的全過程。
2.主要業務活動介紹
（1）銷售
1）新顧客
　　如果是新顧客，他們需要先填寫“顧客申請表”，銷售經理×××將進行顧客背景調查，獲取包括信用評審機構對顧客信用等級的評定報告等，填寫“新顧客基本情況表”，並附相關資料交至信用管理經理×××審批。

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