金融業內部控製與風險管理知識分析(ppt 56頁)

金融業內部控製與風險管理知識分析(ppt 56頁)目錄：

一、為什麼要建立內部控製？
二、內部控製製度與管理製度的關係
三、什麼是企業內部控製？
四、我國內部控製規範體係
五、內部控製的頂層設計
六、業務層麵內部控製設計
七、內部控製評價

金融業內部控製與風險管理知識分析(ppt 56頁)簡介：

我國商業銀行的經營風險也逐步由隱性轉向顯性，主要有
1）信用風險：如：貸款質量下降、呆賬增加、經營虧損嚴重、支付能力不足而引起的；
2）操作風險，即從業人員欺詐與越權經營而產生的
3）管理風險，決策管理層缺乏科學的管理和經營而導致的等。

（1）內部環境類指引——5個
組織框架（含治理結構、機構設置、職責分配及不相容職務分離）、發展戰略、18新利真人网 、企業文化、社會責任（含安全生產，產品質量，環境保護與資源節約等）
（注：企業自我評價時要以內部環境為基礎）
（2）控製活動類指引——9個
資金活動、資產管理、采購業務、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告
（注：企業自我評價時要以控製活動為重點）
（3）控製手段類指引——4個
全麵預算、合同管理、內部信息傳遞、信息係統
（注：企業自我評價時應當兼顧控製手段）

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