行政事業單位內部控製規範(ppt 54頁)

主要內容
行政事業單位內部控製規範 ——業務層麵內部控製（一）
業務層麵內部控製概述
行政事業單位內部控製邊界與定位
如何設計和實施內部控製
了解組織結構
了解經濟活動管理結構
固定資產控製（舉例）
固定資產管理風險及控製措施（舉例）
單位主要的業務活動及其管理製度（舉例）
監督與評價
業務層麵內部控製設計
行政事業單位內部控製業務層麵控製
預算業務控製
預算編製流程(舉例)
預算編製管控方案--項目預算的申報
預算批複流程(舉例)
預算業務控製------分解下達
額度匹配流程(舉例)
預算調整流程(舉例)
預算業務控製——決算與績效評價（3）
收支業務控製——收入業務控製(舉例)

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