企業所得稅年終彙算攻略(ppt 114頁)

主要內容
企業所得稅年終彙算攻略
申報表主表及附表的構成
年度納稅申報表的結構
年度納稅申報計算方法
主表—利潤總額計算
主表—利潤總額計算（續）
主表—應納稅所得額計算
主表—應納稅所得額計算（續）
主表—應納稅所得額計算（續）
主表——應納稅所得額計算（續）
主表—應納稅額計算
主表—應納稅額計算（續）
主表—附列資料
附表一 收入明細表
附表二 成本費用明細表
附表三《納稅調整項目明細表》—簡介
附表三《納稅調整項目明細表》—收入主要調整項目
附表三《納稅調整項目明細表》—扣除類主要調整項目
附表三《納稅調整項目明細表》—資產類主要調整項目
附表三《納稅調整項目明細表》—其它調整項目
附表三《納稅調整項目明細表》—表間關係
附表四企業所得稅彌補虧損明細表—主要項目
附表五《稅收優惠明細表》—優惠簡介
附表五《稅收優惠明細表》—免稅收入
附表五《稅收優惠明細表》—減計收入
附表五《稅收優惠明細表》—加計扣除額合計
附表五《稅收優惠明細表》—減免所得額合計
附表五《稅收優惠明細表》—減免稅合計
附表五《稅收優惠明細表》— 抵免所得稅額
附表五《稅收優惠明細表》—創業投資企業抵扣的應納稅所得額
附表五《稅收優惠明細表》—表間關係
附表六《境外所得稅抵免計算明細表》—項目說明
附表六《境外所得稅抵免計算明細表》—項目說明
附表六《境外所得稅抵免計算明細表》—表間關係
附表七以公允價值計量資產納稅調整表—結構
附表七以公允價值計量資產納稅調整表—基本原則
附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》—項目解釋
附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》—調整方法
附表八廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表—廣告費扣除辦法
附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》—項目解釋
附表八《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》—表間關係
附表九資產折舊攤銷納稅調整明細表—簡介
附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》—調整方法
附表十《資產減值準備項目調整明細表》—簡介
附表十《資產減值準備項目調整明細表》—調整方法
附表十一長期股權投資所得（損失）明細表—簡介
附表十一 長期股權投資所得（損失）明細表—簡介
附表十一長期股權投資所得（損失）明細表—項目解釋
附表十一 長期股權投資所得（損失）明細表—項目解釋

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