營運資本管理(ppt 154頁)

主要內容
第四章 營運資本管理
4.1營運資金的概念與特點
一、營運資本概述
（一）營運資本的含義
企業的資產負債表模型
用其它要素的術語定義現金
（二）營運資本的特點
二、營運資本財務政策
（一）流動資產投資政策
（二）營運資本融資政策
1. 中庸型籌資策略
2. 穩健型籌資策略
3. 激進型籌資策略
4.2短期債務融資
4.商業信用籌資的決策分析
（三）有息債務融資
(1)銀行信用的方式
（2）銀行信用的成本
（3）短期銀行借款的優缺點
２、短期融資券
我國短期融資券的特征：
銀行間債券市場
短期融資券的種類
短期融資券發行條件
短期融資券的發行程序
短期融資券籌資的優缺點
現金的成本
（一）成本分析模型
（二）存貨模型（鮑摩爾模型Baumol Model）
確定現金餘額的存貨模式——存貨模型的基本原理
2.回歸線R3.最高控製線H
（四）現金周轉模式
四、現金的日常控製
現金管理的其他規定
庫存現金的開支範圍
某企業應收賬款賬齡分析表
四、應收賬款保理
6.5 存貨管理 stock management
3、存貨陸續供應和使用
三 、適時生產係統
（二）適時生產係統的內容
（三）適時生產係統的特點
（四）JIT為企業帶來的好處
（五）JIT的幾個“什麼”

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