流動資產管理概述 (ppt 76頁)

主要內容
流動資產管理概述
現金和有價證券管理
應收賬款管理
存貨管理

第十二章 流動資產管理
第一節 流動資產管理概述
1. 營運資本管理
營運資本的特點
1.1 管理方式
1.2 現金循環
現金循環周期
現金循環的複雜形式
1.3 現金循環周期和經營周期
現金循環周期相關計算
1.4 現金長期循環期
1.5 現金循環不平衡
1.6 現金缺口
2. 流動資產投資策略
適中的流動資產資金配合策略
穩健和冒進的配合策略
流動資產投資規模
第二節 現金和有價證券管理
2.1 持有現金動機
2.2 現金管理目標
2.3 日常現金管理
同步1：提高收現效率
同步2：集中收款體係
同步3：鎖箱係統
鎖箱係統的決策依據
同步4：轉賬係統
轉賬係統決策依據
2.3.2 控製現金流出
2.4 合理現金持有量
現金短缺成本和管理成本
合理現金持有量模型
現金持有模型舉例
2.5 現金有價證券配合模型
現金和有價證券轉換的關係
2.9 隨機模型- Miller-Orr
目標現金線和現金上限
3.有價證券管理
第三節 應收賬款管理
應收賬款的成本
應收賬款的管理目的
3.1 應收賬款管理策略
3.2 信用標準
累計壞賬風險率
5C信用標準評估
多因素函數信用分析法 :
3.3 信用額度
3.4 信用期限
信用期限舉例
3.5 現金折扣
續前例
30天賒銷
60天賒銷
複合信用政策
3.6 應收賬款收賬政策
收賬政策例題
3.7應收賬款監管
應收賬款收現保證率分析
3.8 應收賬款管理評估
第四節 存貨管理
4.1 存貨資金的測定
經營步驟存貨資金測定
4.2存貨ABC控製法(巴雷特法 )
ABC控製法舉例
4.3 存貨持有量決策基本模型
4.3.1 經濟批量模型
尋求存貨總成本最低的批量
4.3.2 經濟批量模型EOQ
4.3.4 再訂貨點模型
4.3.5 數量折扣模型
4.3.6 存貨供應模型
缺貨供應模型舉例
4.3.7 安全儲備量的確定
安全儲備量舉例
比較不同安全存量的成本
改變世界的生產機器

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