企業所得稅彙算清繳有關資料(ppt 119頁)

主要內容
專題一：清繳準備—— 注意程序
專題二：永恒主題——政策解析
專題三：未雨綢繆——操作技巧

關於進一步加強企業所得稅彙算清繳工作的通知 稅總發〔2013〕26號
關於加強企業所得稅後續管理的指導意見 稅總發〔2013〕55號
後續管理環節
（一）哪些企業需要彙算清繳
（二）彙算清繳的時間
（三）彙算清繳應報送哪些資料
(四)哪些企業需要鑒證報告
（五）稅務機關對申報資料的審核
（六）不能按時申報、納稅或彙算期內申報錯誤的處理
（七）彙繳申報前完成的重要事項
（九）彙算清繳會計處理
整套報表體係圖
申報表主要邏輯關係及主表的基本結構
主表計算程序：
納稅申報的基本奠基
納稅申報表與稅收政策的關係
與收入相關的新政解析及關鍵點提示
保險保障基金免稅 財稅〔2013〕81號
期貨投資者保障基金免稅財稅〔2013〕80號
技術轉讓所得免稅 總局公告2013年第62號
關於執行軟件企業所得稅優惠政策有關問題的公告 2013年第43號
《關於進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》（財稅[2012]27號）
軟件企業所得稅優惠政策
集成電路企業所得稅優惠政策
關於企業不征稅收入管理問題
與扣除項目相關的新政解析及關鍵點提示
研究開發費用稅前加計扣除財稅[2013]70號
關於電信企業手續費及傭金支出稅前扣除問題 總局公告2013年第59號
關於企業維簡費支出所得稅稅前扣除問題的公告 2013年第67號
在12月底前購進的存貨、固定資產，如果當年年底前進行估價入帳但當年沒有取得發票，估價入賬的金額在所得稅彙算清繳時需作納稅調整增加嗎?
利息支出
稅收優惠
關於落實節能服務企業合同能源管理項目優惠政策有關征收管理問題的公告 總局發改委2013年第77號
關於促進節能服務產業發展增值稅營業稅和企業所得稅政策問題的通知 財稅[2010]110號
關於企業所得稅政策問題
關於促進殘疾人就業稅收優惠政策有關問題的公告 總局公告2013年第78號
關於上海自貿區內企業以非貨幣性資產對外投資等資產重組行為有關企業所得稅政策問題的通知財稅〔2013〕91號
關於企業混合性投資業務企業所得稅處理問題的公告 總局公告2013年第41號
對有資質要求的享受減免稅的企業，是在取得資格認定後享受優惠，還是在認定當年度全部享受稅收優惠？
彙算申報表填列中的誤區及處理
營改增對彙算清繳的影響
下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

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