出口退稅培訓(PPT 59頁)

主要內容
出口退稅培訓
Q1:什麼是出口貨物退（免）稅 ?
Q2:為什麼對出口產品要退稅？
Q3：既然零稅率那退稅率應該全部是17%，為什麼要設置5、9、13等退稅率？
Q4：如何計算退稅
先征後退的計算方法
“免、抵、退稅”的概念
免抵退稅計算公式
“免抵退稅”的計算
Q5：為什麼征退稅率差部分要進項轉出？會計分錄如何做？
Q6：為什麼當月有出口銷售額卻沒有參與計算免抵退稅呢？
單證申報期限
六類企業
Q7：為什麼當月有免抵退稅額卻沒有應退稅額？
Q8：這個月有期末留抵了，是不是可以把上月的免抵稅額退給我？
Q9：為什麼我的應退稅額要一年以後才可以退？
新辦企業與小型企業
退稅審核期為12個月的出口企業退稅申報管理辦法
Q10：哪些貨物不能退稅？不予退（免）稅貨物
出口貨物的規定
視同自產貨物的規定
Q11：單證備案要準備哪些東西？
購貨合同
出口貨物明細單
出口貨物裝貨單
出口貨物運輸單據
Q12：應收出口退稅為什麼不能做“補貼收入”？
應退增值稅計稅依據
舉例：一份單證的流程
申報時間
申報資料
出口貨物明細錄入
收齊單證明細錄入
衝減出口明細錄入
衝減後重新錄回
預申報
預申報的作用
操作步驟
預審核反饋疑點調整
常見疑點及原因分析與處理
常見疑點及原因分析與處理
海運費、保險費、傭金的衝減錄入
生成明細申報數據
8.增值稅申報表錄入
9.彙總數據錄入
10.免抵退稅正式申報
重做演示
11.正式審核反饋信息處理
綜合數據查詢
係統配置設置與修改
代碼維護

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