貨幣資金管理(PPT 101頁)

主要內容
第二章 貨幣資金
第一節 庫存現金
一、現金的管理
二、現金的核算
（一）現金的序時核算
（二）現金的總分類核算
定額備用金製度
兩種備用金製度業務處理方法的比較
第二節 銀行存款
一、銀行存款賬戶的種類
現行的銀行轉賬結算方式：
現金支票票樣
轉賬支票票樣
結算程序
進賬單
第二聯
第三聯
3.賬務處理
結算程序
本票票樣
賬務處理
結算程序
銀行彙票申請書
第二聯
第三聯
銀行彙票票樣
彙票第二頁
銀行彙票多餘款項收賬通知
賬務處理
結算程序
銀行承兌協議
銀行承兌彙票票樣
第二聯
第三聯
商業承兌彙票結算程序
商業承兌彙票票樣
第二聯
第三聯
商業承兌彙票貼現
賬務處理
賬務處理
信彙
電彙
結算程序
賬務處理
結算程序
委托收款單
賬務處理
結算程序
托收承付憑證——收款通知
托收承付憑證——發報依據
賬務處理
第三節 其他貨幣資金的核算
謝謝！!!

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