營運管理審計報告(PDF 67頁)

目錄
I I 審計目標與範圍 4
II 背景 4
III 主要管理舉措 5
IV 總結 6
V V 主要需改善事項及建議列示 8
VI 審計報告的詳細內容
1. 銷售業績
1.1 空收空售，銷售業績失真 11
1.2 供應商回購其產品，銷售業績失真 14
1.3 空收空售銷售及供應商回購萬家均開出增值稅發票 16
2. 采購收入
2.1 人為調整采購收入衝銷月份，涉及金額 136 萬 17
2.2 采購收入協議上印章或為假公章或與備案印章不符 19
2.3 可能無法收回的采購收入，財務及采購未及時解決 21
3. 財務
3.1 沒經審批，財務將誤收的租金 177 萬元直接衝銷 22
3.2 部分采購收入衝銷沒有書麵審批 23
4. 門店營運
4.1 團購銷售用儲值卡支付，違反公司製度 24
4.2 團購拆單銷售，交易筆數失真 26
4.3 金庫單人在崗存在風險 28
4.4 金庫門禁管理需加強 30
4.5 天津東麗店金庫硬件存安全隱患 31
4.6 監控探頭沒有覆蓋應有的區域 32
4.7 客服部既有售卡的權限，也有解凍卡的權限 32
4.8 免巴在公共道路停放，且無候車室 33
4.9 收銀領班、助理及經理上機收銀時有取消權限 34
4.10 收銀員錢箱金額超過人民幣 3,000 元時未及時提款 36
4.11 衛國道店個別收銀刷卡單顧客沒有簽名 37
4.12 全部或者部分鮮豬肉收貨時沒有檢驗檢疫證明 38
4.13 生鮮商品沒有質檢便做入庫 39
4.14 勞動合同多處空白且未封表，易產生法律糾紛 40
4.15 勞動合同及促銷員協議多處塗改且無對方簽名確認 41
4.16 衛國道店一生鮮商品價簽與稱簽不符 43
4.17 東麗店防損抽盤後商品部沒有跟進盤點差異原因44
VII 附件 46
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