全過程跟蹤審計實施方案(DOC 64頁)

目錄
海南00000項目概況 5
項目全過程跟蹤控製審計 5
第一部分 相關法律、法規依據 5
第二部分 服務宗旨 7
第三部分 服務模式 7
第四部分 審計工作原則 8
第五部分 審計方法與操作要點 8
第六部分 跟蹤審計工作內容 15
（一）建設前期審計 15
（二)、施工階段 16
（三)、竣工結算的審核 26
第七部分 審計風險、重點和難點分析 30
（一）審計風險分析 30
（二）審計重點分析 30
1、概（預）算編製情況。 30
2、合同簽訂情況。 31
3、合同履行情況。 31
4、內控製度建立、執行情況。 31
5、工程進度控製情況。 32
6、工程質量控製情況。 33
7、工程投資控製情況。 33
8、設計變更控製情況。 34
9、材料、設備采購情況。 34
10、索賠事件和基礎數據的調查和掌握。 34
12、竣工結算確定情況。 35
13、建設後期，跟蹤審計重點。 37
（三）審計難點及應對措施 37
1.違法違規分包和轉包把握證據、獨立取證較難。 37
2.主材質量抽查手段不足。 37
3.基礎處理和材料設備等對工程質量影響較大。 38
4.較大、重大變更方案經濟比對是節約投資的重點和難點。 38
5.重大索賠事件責任劃分、理賠費用計算是一大難點。 38
第八部分 跟蹤審計項目實施保證措施 39
（一）、組織保證措施： 39
（二）、造價控製措施： 42
第九部分 審計成果報備製度 45
1、定期溝通製度 45
2、審計底稿定期備案製度 45
3、審計信息發布製度 45
4、分階段審計報告製度 46
第十部分 工作紀律 47
第十一部分 對本工程全過程跟蹤審計的建議 48
附件1：全過程造價控製及跟蹤審計項目人員表 50
附件2：跟蹤審計項目常用表格 51
1設計圖紙谘詢意見 52
2工程項目施工圖設計階段限額設計分配表 53
3工程設計概算審查表 54
4工程施工預算審查表 55
5招標文件審查意見 56
6投標報價審查表 57
7合同審查意見 58
8隱蔽工程跟蹤審核記錄表 59
9工程項目進度款支付建議表 60
10建設項目工程成本控製表 61
11選材定價申請表 62
12材料（設備）價格簽認單 63
13費用索賠申請表 64
14索賠費用審批表 65
15設計變更審批表 66
16設計變更通知單 67
17工程變更申請表 68
18工程變更造價報審核定表 69
19簽證報審核定表 70
20變更綜合單價分析表 73
21綜合單（合）價呈批審核單 74
22建設工程施工階段造價控製谘詢意見 75
23施工階段造價控製建議書 76
24建設工程事前控製谘詢意見 77
25建設項目竣工結算資料交接單 78
26重大事項聯席會議紀要 79
27谘詢成果效益確認表 80

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