內部控製概論(PPT 143頁)

主要內容
內部控製概論
一、內部控製三個基本假設
二、 內控五大目的
三、內控五原則
四、內控5要素
五、內控3特點
七、內控在我國的發展
八、現行內控規範性文件
九、資金管理過程中的內部控製
十、內部控製的局限性
我公司近三年接受測試的情況
2013年測試模板與財務相關的測試點
1.1估算與投標——施工企業
2.1預算成本——施工企業
3.1成本歸集——施工企業
4.1收入成本的確認——施工企業
5.1應收賬款確認與回收——施工企業
6稅金——施工企業、房地產企業、設計企業
四、具體測試底稿內容講解——施工行業
采購與支出管理流程
一、采購管理
采購管理
材料物資采購管理
工程分供方采購管理
機械設備采購管理
二、分供商管理
分供商管理
合同簽訂及文檔管理
四、預付款的管理
五、應付賬款的記錄
單擊此處添加標題
六、分供商結算

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