財會、資金、審計管理製度(DOC 58頁)

內容摘要
第一部分 會計核算管理製度
總 則
第一條： 為了加強集團公司18新利网址多少 ，規範財務行為，保護股東及其相關方的合法權益， 建立現代企業製度，根據《會計法》、《企業財務通則》、《公司章程》和有關法律、行政法規的規定，製定本製度。
第二條： 本製度適用於集團公司及所屬分、子公司。
第三條： 集團公司實行統一領導，分級管理的18新利网址多少 體製。集團公司所屬分、子公司應當建立健全18新利网址多少 製度，切實加強財務風險控製。
第四條： 集團公司18新利网址多少 應當按照製定的財務戰略，合理籌集資金，有效營運資產， 控製成本費用，規範收益分配及財務會計報告，加強財務監督和財務信息管理。
第五條： 公司股東大會、董事會、總裁和執行總裁，依照法律、法規、《企業財務通則》和《公司章程》規定，履行集團公司內部18新利网址多少 職責。
第六條： 在執行本製度過程中，可根據具體情況，另行製定有關單項管理的實施 細則或管理辦法。
第一節 會計基礎工作規範管理製度
一、目的和適用範圍
1、為了加強會計基礎工作，建立規範的會計工作秩序，不斷提高會計工作水平，根據國家相關規定，結合本公司實際情況，特製定本辦法。
2、本辦法適用於東風油品集團及所屬全資、控股子公司（以下簡稱各單位）。
3、各單位應依據國家有關法律、法規和本辦法的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規製度，保證會計工作依法有序的進行。
4、各單位主要領導人對本單位的會計基礎工作負領導責任。
二、會計基礎工作規範要求
1、會計機構和會計人員
<1>各單位應根據會計業務的需要設置會計機構和配備會計人員。暫無條件單獨設置會計機構的，應配備專職會計人員。會計人員不得由未與用人單位簽訂勞動關係合同的臨時招聘人員擔任。設置會計機構，應當配備會計機構負責人；在有關機構中配備專職會計人員，應當在專職會計人員中指定會計主管人員。會計機構負責人（會計主管人員）和專職會計人員的任免、調動和撤換，由財務總監和執行總裁根據實際工作需要進行安排並征求各公司負責人的意見，相關手續按照人事管理有關規定辦理。

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