采購循環內控標準(PPT 53頁)

主要內容
內部控製概念
內控必要性—企業自身管理的需要
內控必要性—外部監管者的要求
內控必要性—投資者的信心
內控標準定義和定位
內控標準框架
我司文件正式簽發的內控標準
內控標準的應用
內控標準的具體應用
內控基本原則的定位
內控基本原則
內控基本原則是COSO在我司的應用
采購循環內控標準
采購業務總體控製目標
采購業務一般控製原則
采購循環內控標準詳解——目錄
采購循環內控標準——供應商認證與選擇
供應商認證與選擇案例——研討
供應商選擇案例
為什麼要妥善保管認證信息乃至認證過程文檔？
采購循環內控標準——采購計劃與申購
采購循環內控標準——執行采購
采購執行偏離供應商認證和選擇結果的案例
執行采購案例——如此繞過，行嗎？
執行采購－關於采購繞過
采購循環內控標準——驗收
驗收案例
采購循環內控標準——應付賬款
采購循環內控標準——付款
為什麼要進行供應商績效管理？！
采購循環內控標準——供應商績效管理
誰能歸納總結一下采購的主要控製要求？
綜合案例
采購業務變革過程中同步建設監控體係

..............................