行政事業單位內部控製規範解讀與建設案例(PPT 109頁)

主要內容
一、背景介紹
（一）必要性分析
理論必要性分析
公共管理的本質
西方的一個諺語
實踐必要性分析
十八大以來的反腐敗
本質：行政事業單位與企業區別
主要區別體現：內部控製的目標不同
其他區別
（二）行政事業單位內部控製建設的曆史與特點
我國行政事業單位內部控製建設曆史
（三）行政事業單位未來內部控製建設的注意事項
現實中一把手的問題
如何完善一把手的內部控製問題
二、行政事業單位內部控製建設的目標、原則和流程
（一）行政事業單位內部控製建設的目標
（二）行政事業單位內部控製建設的原則
職責分工問題（強調不相容職務分離與授權）
授權審批——縱向控製
（三）行政事業單位內部控製建設的流程
第二步：明確誰做這些事情？
第三步：方法流程的本質
第四步：測試與優化
思考：內部控製建設為什麼總是和流程扯上關係？
什麼是目標管理
什麼是過程管理
目標管理的缺點
內部控製與流程梳理之間的關係
三、單位層麵的內部控製建設要點
內部審計與紀檢監察監督的協調
集體決策製度
分離、製約和監督的金科玉律：
關鍵崗位輪崗製度
大部製改革問題
四、具體業務流程層麵內部控製建設的內容與要點
預算業務控製
突出問題
政府采購控製
政府采購的組織形式
政府采購中的主要控製問題
總結問題的原因
政府采購控製規範解讀
控製的關鍵方法在於管采分離
編製、細化采購預算是基礎環節
建設項目控製
五、評價與監督
內部審計監督控製
完善對策
我們回去可以做些什麼？

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