企業內部控製規範 (PPT 174頁)

主要內容
企業內部控製規範
第一章 總 論
第一節 正確理解內部控製
第二節 現代內部控製發展的啟示
COSO報告的主要內容
三個層麵、三個目標、五個要素組成的內部控製框架
企業風險管理與內部控製
內部控製八要素與五要素之間的關係
失控案例不斷爆光，風險管理警鍾常鳴
案例分析與警示
風險構成有哪些要素
第三節 我國企業內部控製的結構體係
中國企業內部控製體係框架
第四節 企業內部控製的重大作用
第二章 企業內部控製規範
第一節 企業內部控製基本規範
企業應當實施全麵有效控製
如何具體實施企業內部控製
第二節 企業內部控製應用指引
第三節 企業內部控製評價指引
內部控製缺陷的認定
內部控製自我評估報告
第四節 企業內部控製審計指引
第三章 企業內部控製五大要素
第一節 內部環境構成要素分析
公司治理結構
公司監控機製
內部環境是實施內部控製的基礎
第二節 風險評估構成要素分析
風險應對策略
第三節 控製活動構成要素分析
第三節 信息與溝通構成要素分析
第五節 內部監督構成要素分析
內部控製缺陷
內部控製重大缺陷
基本規範五要素的關係及其作用
第四章 企業內部控製七項措施
第一節 不相容職務分離控製
第二節 授權審批控製
第三節 會計係統控製
第四節 財產保護控製
第五節 預算控製
第六節 運營分析控製
第七節 績效考評控製
企業綜合效績評價與分析
企業綜合效績評價指標及權重表
第五章 資金控製
資金控製的重要性
資金管理風險
資金控製要點
第六章 采購控製
采購控製的重要性
采購控製風險
采購控製關鍵點
第七章 存貨控製
存貨控製的重要性
存貨控製風險
第八章 銷售控製
銷售控製的重要性
銷售控製風險
銷售控製關鍵點
第九章 固定資產控製
固定資產控製的重要性
固定資產控製風險
固定資產控製關鍵點
固定資產控製要點
第十章 投資控製
投資控製的重要性
投資控製風險
投資控製關鍵點
對子公司的內部控製
第十一章 籌資控製
籌資控製的重要性
籌資控製風險
籌資控製關鍵點
第十二章 成本費用控製
成本費用控製的重要性
成本費用控製風險
成本費用控製關鍵點
全麵成本控製
第十三章 財務報告控製
財務報表控製的重要性
虛假財務報表的危害
財務報告管理風險
財務報告控製關鍵點
《企業財務通則》的規定
簡要總結

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