商業銀行的資本管理(PPT 164頁)

主要內容
第一節商業銀行資本的構成
一、商業銀行資本的含義
二、商業銀行資本的構成
☆銀行損失準備金
☆貸款損失準備金
☆《銀行貸款損失準備計提指引》
☆撥備覆蓋率
☆舉例（撥備覆蓋率##）
貸款撥備率
普通股
資本盈餘
留存盈餘
資本債券與資本票據（資本性金融債券）
可轉換債券
☆銀行規模與資本構成
三、商業銀行資本的功能
☆銀行業麵臨的主要風險
☆我國商業銀行麵臨的四大風險
☆商業銀行操作風險形成損失的典型案例
☆在中國也曾經多次發生因為操作風險導致銀行產生大量損失的案例
☆巴林銀行的倒閉
四、商業銀行的資本形式
濾掉風險的收益觀（RAROC）
風險資本利潤率
☆銀行壓力測試
五、我國商業銀行資本金的構成（P34）
中國版《巴塞爾協議》
☆關於資本扣除項
☆混合資本債券
☆核心一級資本包括
☆資本充足率監管要求
☆《商業銀行資本管理辦法（試行）》（2012）
第二節商業銀行資本充足性及其測定（電12）
資本充足率（國際慣例）
二、資本充足性與資本風險
資本風險指標
（二）資本充足的目的
三、資本充足與銀行穩健
（二）資本充足與銀行穩健
四、影響商業銀行資本需要量的因素(P23-24)
五、資本充足性的測量指標與測量方法
巴塞爾協議的發展曆程
第三節《巴塞爾協議》
一、《巴塞爾協議Ⅰ》（1988-1992年底）
（一）《巴塞爾協議》—— 《關於統一國際資本衡量和資本標準的協議》
（二）《巴塞爾協議Ⅰ》的內容
資本的構成
☆永久非累積優先股票
☆關於資本精確計算的規定（資本扣除項）
風險權數係統
標準化比率
過渡期和實施安排
（三）資本充足率計算（舉例）
某銀行1990年表內資產情況
某銀行1990年表外項目情況
二、《巴塞爾協議Ⅱ》（新資本協議）
第一支柱：最低資本要求
商業銀行主要監管指標情況（2012）（法人）
商業銀行主要監管指標情況（2013）（法人）
第二大柱：外部監管（新規定）
☆壓力測試
第三支柱：市場約束（新規定）
☆市場約束的核心——信息披露
兩項創新
☆計量信用風險的兩種方法
☆IRB法（內部評級法)
☆兩種方法的比較
（三）我國實施《巴塞爾新資本協議》情況
1.戰略意義
2.實施新資本協議的目標
3.實施新資本協議的原則
4.實施新資本協議的方法
5.實施新資本協議的時間表
三、《巴塞爾協議Ⅲ》
（二）核心內容
☆資本留存超額資本（Conservationbuffer）
☆逆周期資本緩衝
（三）中國版《巴塞爾協議Ⅲ》
了解我國商業銀行的資本充足率情況（2011年、2012年）
第四節商業銀行資本金的籌集（分子策略）
銀行的資本計劃
☆銀行最佳資本需要量
一、分子策略
內部籌集的優點和缺點
☆四種股利政策
剩餘股利政策
固定股利支付率政策
中國工商銀行近幾年分紅情況
證監會重點關注“鐵公雞”
☆戴維·貝勒的銀行資產持續增長模型
普通股：(ordinaryshare、commonstock)
優先股
以普通股籌集資本金的優劣勢對比
以優先股籌集資本金的優劣勢對比
以附屬債務形式籌集資本優劣勢對比
財務杠杆效應
☆財務杠杆係數
銀行從外部籌集資本的方（舉例）
銀行從外部籌集資本比較（單位：百萬）
分析
二、分母策略
三、我國商業銀行增加資本的途徑


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