從內部控製視角看銀行操作風險管理(PDF 49頁)

內容摘要
一 操作風險是商業銀行麵臨的重要風險
(一)操作風險的定義和特征
最初，各界對於操作風險沒有一個共同認可的概念.對操作風險的界定主要
有三類，廣義操作風險，除了市場風險和信用風險以外的所有風險都是操作風險，
這類定義使得對操作風險的管理和計量變得非常困難;狹義操作風險，隻有與金
融機構運營部門有關的風險才是操作風險，即由於控製、係統及運營過程中的錯
誤或疏忽而可能引起潛在損失的風險，排除了名譽、法律、人員等方麵的風險，
這類定義有其可操作性，但也不能準確涵蓋所有的操作風險;第三類就是介於兩
者之間的操作風險定義。由於沒有統一的定義，多數銀行隻能依據自身的情況將
操作風險限定在自身相對容易計量的範圍之內。直到200 1 年巴塞爾委員會在公布
的關於操作風險谘詢報告中引用了英國銀行家協會(EBA)對操作風險的定義之
後，各國對操作風險的定義才開始逐漸趨同。根據 《新巴塞爾資本協議》，操作
風險是由於內部程序、人員、係統的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風險.
操作風險作為有別於信用風險和市場風險的一類風險，具有其獨有的特征:
1、內生性為主
信用風險和市場風險主要是外生性風險，由外界的債務人資質變動或市場價
格波動引發風險。操作風險則是銀行與生俱來的，屬於內生性風險。操作風險主
要來源於企業的日常運營，人為因素在引發操作風險的因素中占有直接的、重要
的地位。操作風險可分為四大類:一是人員因素引起的操作風險，包括操作失誤、
違法行為 (員工內部欺詐/內外勾結欺詐) 、違反用工法、關鍵人員流失等情況。
二是流程因素引起的操作風險，又分為流程設計不合理和流程執行不嚴格兩種情
況.三是係統因素引起的操作風險，包括係統失靈和係統漏洞兩種情況。四是外
部事件引起的操作風險，主要是指外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利
變化等情況。如果說市場風險來自於金融產品價格的波動、信用風險來自於借款
者償還能力的變化，絕大多數的操作風險更多可以歸因於有愈或無意的、來自企
業內部或外部的人為操作失誤。在Ba s e l 銀行監管委員會定義的7種操作風險損失
事件類型中，有6種直接與人為操作有關。
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