中國石化內控評價介紹(PPT 122頁)

主要內容
一、內部控製及評價
二、企業內控測試與評價
三、中國石化內控體係簡介
四、中國石化內控自我評價實例

內部控製自我評價
內部控製的演進
企業內部控製整體框架
企業風險管理整體框架
企業內部控製的類型
內部控製與內部審計
審計與內控評價
內控評價在審計中的應用
內部控製評價指引
企業內控測試與評價【概述】
內控測試與評價總體程序和內容
製度基礎審計與企業內控評價
企業內控評價人員的要求
企業內控測試與評價【健全性】
健全性測試與評價程序和內容
確立健全性測試與評價模式
企業內部控製模式類型
內控健全性測試方法與過程
記敘法
調查表（內控評價調查表）法
流程圖法
企業內控健全性評價
企業內控測試與評價【符合性】
符合性測試與評價程序和內容
符合性測試與評價步驟
符合性測試的範圍和內容
符合性測試的最低樣本數量
符合性測試方法
符合性測試方法示例
企業內部控製符合性評價
企業內部控製與實質性審計關係
綜合性評價——程序及內容
綜合性評價報告【示例】
中國石油化工股份有限公司
中國石化體製及所屬企業分布
中國石化組織結構
中國石化內控製度體係
《內部控製手冊》的結構
內控手冊－總則
內控手冊－業務流程
內控手冊－控製矩陣
內控手冊－權限指引
內控手冊－內控檢查評價與考核
內控手冊－附則
中國石化內控評價
內控自我評價依據
內控自我評價範圍
內控檢查評價具體指引
年度內控評價總流程（六步驟）
一、製定年度內控檢查方案
二、內控檢查前培訓
三、現場內控檢查
1、現場組織
準備之一：任務分組
準備之二：企業見麵會
準備之三：索取材料
實施之一：定範圍定重點
實施之二：內部溝通調整方向
實施之三：填寫工作底稿及記錄
總結講評：撰寫現場檢查報告
現場檢查流程圖
2、檢查內容
內容之一：內控環境、要素評價
內容之二：企業自查評價
內容之三：內控流程評價
內容之三：內控流程評價（續）
內容之四：內控缺陷的認定
內容之四：內控缺陷的認定（續）
3、檢查方法
4、檢查底稿填寫和彙總
5、檢查評價資料要求
四、跟蹤落實及複核確認
五、彙報內控檢查結果
六、對外披露內控自我評價

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