GS銀行內部控製研究—基於一級分行內部控製視角(PDF 77頁)

目 錄
摘 要1
第1章緒論6
1．1研究背景與研究意義．．6
1．1．1研究背景6
1．1．2研究意義．7
1．1．3研究現狀8
1．2研究思路與研究方法．9
1．1．1研究思路9
1．1．2研究方法．10
1．3研究內容及主要觀點10
1．4主要創新點10
第2章商業銀行內部控製理論12
2．1內部控製的發展及現狀12
2．1．1內部控製的曆史發展．12
2．1．2我國現行企業內部控製規範．14
2．2商業銀行內部控製理論．19
2．2．1我國商業銀行內部控製管理概述．19
2．2．2商業銀行內部控製的組織架構和職責．22
2．2．3發達國家商業銀行內控理論及經驗．25
2．3商業銀行內部控製與全麵風險管理的關係26
2．3．1商業銀行內部控製與全麵風險管理的聯係．27
2．3．2商業銀行內部控製與全麵風險管理的區別．27
第3章Gs銀行內部控製的實踐．．28
3．1GS銀行內部控製組織體係建設28
3．2 GS銀行內部控製建設實踐29
3．2．1 內部環境方麵．29
3．2．2風險評估方麵．3
3．2．3控製活動方麵．32
3．2．4信息與溝通方麵．32
3．2．5 內部監督方麵．32
3．3GS銀行的內部控製評價機製32
第4章GS銀行內部控製評價及結果分析．35
4．1評價工作的組織開展情況及評價對象的基本概況35
4．2內部控製評價的內容和計分標準35
4．2．1過程評價內容．35
4．2．2效果評價內容．38
4．2．3限製評價內容．38
4．2．4評分標準、等級．39
4．3內部控製評價流程39
4．3．1評價準備階段．39
4．3．2評價實施階段．40
4．3．3綜合評價階段．41
4．4案例評價結果42
4．5對內部控製評價結果的分析43
4．5．1 對被評價單位內部控製運行的分析．44
4．5．2對被評價單位內部控製設計的分析．47
第5章完善GS銀行內部控製的對策。49
5．1在內部控製運行方麵的對策49
5．1．1 建立良好的內部控製環境．49
5．1．2加強內控執行力的建設．50
山東大學碩士專業論文
5．1．3強化業務管理部門的業務控製．50
5．1．4改革現有的內部控製機構．5 1
5．2在內部控製設計方麵的對策53
5．2．1增加對“一把手"的控製內容．53
5．2．2增加非現場評價指標．53
5．3借助外部監管的力量完善內部控製54
5．4完善內部控製時需掌握的三項原則54
5．4．1防範內部控製的自身風險的原則．54
5．4．2權衡內部控製與業務發展的辯證關係的原則．55
5．4．3做好控製效果與控製成本的平衡的原則：．．．．55
第6章結論．56
附勇之．．57
參考文獻．
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