營運資金管理(PPT 74頁)

主要內容
項目六 營運資金管理
第一節 營運資金管理概述
一、營運資金的概念
（一）流動資產
（二）流動負債
二、營運資金的特點
三、營運資金管理的意義
四、營運資金的管理原則
五、 營運資金政策
（一）營運資金持有政策
（二）營運資金籌集政策
1、配合型籌資政策
2、激進型籌資政策
3、穩健型籌資政策
第二節 現金和有價證券管理
一、現金管理的目標
二、企業持有現金的主要動機
三、現金管理的有關規定
四、現金管理策略——現金收支管理
五、最佳現金持有量的確定
1、成本分析模式
最佳現金持有量的具體計算
2、存貨模式
例 題
3、隨機模式
圖 解
第三節 信用管理（應收賬款管理）——Credit Management
一、信用管理的目標
二、信用政策的確定
（一）信用標準
（二）信用條件
1、信用期限（間）
信用期間分析步驟
例題
2、現金折扣政策
答案----方案1
答案----方案2
（三）收賬政策
三、應收賬款的日常管理
1、應收賬款回收情況的監督
賬齡分析表
2、確定合理的收賬程序
第四節 存貨管理
二、儲備存貨的有關成本
（一）取得成本
2．購置成本
（二）儲存成本
（三）缺貨成本
儲備存貨的總成本
三、存貨決策
（一）存貨經濟批量基本模型
這個基本模型還可以演變為其他形式：
（二）基本模型的擴展
四、存貨的日常管理
（一）存貨儲存期控製
（二）存貨ABC分類管理
ABC分類

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