律師證券業務盡職調查工作指引(PDF 37頁)

內容摘要
第一章 總則
第一條 為了規範律師事務所和律師證券業務的盡職調查工作，
提高盡職調查工作質量，明確執業責任，根據《中華人民共和國證券
法》、《中華人民共和國律師法》和中國證券監督管理委員會（以下簡
稱“中國證監會”）關於證券發行的相關規定，製定本指引。
第二條 本指引所稱盡職調查是指律師對擬公開發行證券的公司
（以下簡稱“發行人”）進行全麵調查，充分了解發行人的法律情況，
有充分理由確信發行人符合《證券法》等法律法規及中國證監會規定
的發行條件，為發行人公開發行證券出具法律意見書並製作律師工作
報告的真實、準確、完整的過程。
第三條 本指引主要針對首次公開發行股票的工業企業的基本特
征製定。律師應當在參照本指引基礎上，根據發行人的行業、業務、
融資類型不同，在不影響盡職調查質量前提下合理調整、補充、完善
盡職調查工作的相關內容。
第四條 本指引中對發行人進行核查的要求，適用於發行人控股
子公司及對發行人有重要影響的控股子公司。
第五條 本指引是對律師盡職調查工作的一般要求。不論本指引
是否有明確規定，凡涉及發行條件或與發行人有關的重大法律問題，
律師均應當勤勉盡責地進行盡職調查。
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