公司理財筆記(DOC 63頁)

內容摘要
第一篇 綜述
企業經營活動中三類不同的重要問題：
1、資本預算問題（長期投資項目）
2、融資：如何籌集資金？
3、短期融資和淨營運資本管理
第一章 公司理財導論
1.1什麼是公司理財？
1.1.1資產負債表
短期負債：那些必須在一年之內必須償還的代款和債務；
長期負債：不必再一年之內償還的貸款和債務。
資本結構：公司短期債務、長期債務和股東權益的比例。
1.1.2資本結構
債權人和股東
如何確定資本結構將影響公司的價值。
1.1.3財務經理
財務經理的大部分工作在於通過資本預算、融資和資產流動性管理為公司創造價值。
圖1.3企業組織結構圖（P5）
兩個問題：
1. 現金流量的確認：財務分析的大量工作就是從會計報表中獲得現金流量的信息
（注意會計角度與財務角度的區別）
2. 現金流量的時點
3. 現金流量的風險
1.2公司證券對公司價值的或有索取權

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