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出納日常工作流程及方法(DOC 83頁)

所屬分類:
財務出納
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816 KB
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出納日常工作, 日常工作流程, 流程及方法
出納日常工作流程及方法(DOC 83頁)內容簡介
第一章 出納日常工作流程及方法
1.1 出納的職責權限及崗位要求
1.2 出納必備的會計基礎知識
1.3 出納的工作流程及方法
1.4 出納人員的職業發展與從業準備
一、出納人員的職責
(一)辦理現金和銀行存款有關業務(外彙)
(二)保管庫存現金和各種有價證券、保管有關印章、空白票據
二、出納人員的權限
新理念:參與貨幣資金計劃管理
三、出納人員的工作要求
(一)出納人員應具備的專業技能要求
(二)出納人員應具備較強的安全意識
一、原始憑證
原始憑證審核的內容主要包括真實性審核、完整性審核、
合法性審核和合理性審核四個方麵。
二、出納填製的記賬憑證
(一)收款憑證
(二)付款憑證
對於涉及現金和銀行存款之間的經濟業務,
為了避免重複記賬,一般隻編製付款憑證,不編製收款憑證。
(三)通用記賬憑證
三、出納的賬簿
(一)現金日記賬
(二)銀行存款日記賬
(三)備查簿
四、出納報告
出納記賬後,應根據現金日記賬、銀行存款日記賬等核算資料,定期編製“出納報告表”,
報告本單位本期現金和銀行存款等的收支與結存情況。
1.3 出納工作流程及方法
一、出納賬務處理程序
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