營運資本管理培訓教材(PPT 66頁)

一、營運資本管理
一、營運資本的構成
(二)公司持有營運資本的原因及注意點
二、流動資產管理
㈡現金管理的目的
1.現金周轉期模式（Operating and Cash Conversion Cycles）
1.現金周轉期模式 （Operating and Cash Conversion Cycles）
1.現金周轉期模式
2.成本分析模式
2.成本分析模式--確定最佳現金持有量的圖示
?運用成本分析模式確定最佳現金持有量的步驟。
?例：某公司有四種現金持有方案，各方案有關成本資料如下表所示：
3.因素分析模式
現金收支的日常管理
三、應收賬款管理：㈠應收賬款存在的原因
㈡應收賬款的成本
㈢信用政策
1.信用標準（三個基本方麵）
2.信用條件
3.收賬政策
四、存貨管理：（1）存貨成本
㈡存貨控製的基本方法
1.經濟批量控製法（經濟批量模型）
最優一次訂貨量
2.ABC控製法
三類存貨在品種數與價值量上的特點
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