公司理財長期融資概論(PPT 71頁)

第一節 企業融資概述
第二節 股票融資
第三節 債券融資
第四節 認股權證與可轉換債券融資
第五節 長期借款融資
第六節 其他長期籌資方式
討論：如何使債券更有吸引力
公司理財
第三講 長期融資
第一節 企業融資概述
一、企業融資的目的
二、企業籌資的要求
三、企業融資的渠道和方式
四、企業籌資的種類
五、資金需求量的預測
營業收入百分比法
營業收入百分比的特點
營業收入百分比法的計算步驟
敏感性項目
回歸分析法
例釋回歸分析法（1/2）
例釋回歸分析法（2/2）
使用回歸分析法應注意的問題
第二節 股權融資
一、股票概述
股票的種類
其他
普通股的特征
普通股股東的權利
二、股票的發行
普通股融資體係
股票公開發行的條件
新設立股份公司公開發行股票條件
原有企業改組設立股份有限公司公開發行股票的條件
非公開發行及一般條件
股票的發行機製
三、首次公開發行股票並上市
首次公開發行股票並上市的要求
首次公開發行股票並上市的程序
新股發行的定價
股票推銷的方式
四、股權再融資
增發新股
公開增發的要求
公開增發新股的定價方法
上海證券交易所和深圳證券交易所的相關規定
定向增發
配股
第三節債券融資
債券的種類
債券的發行方式
債券發行價格
債券契約
債券的信用評級
債券籌資的評價
第四節 認股權證與可轉換債券融資
可轉換證券融資
可轉換債券的要素
可轉換債券的發行資格與條件
上市公司發行可轉換債券的條件
國家重點企業發行可轉換債券的條件
可轉換債券籌資的評價
第五節 長期借款籌資
長期借款的種類
長期借款的程序
企業申請貸款應具備的條件
長期借款的保護性條款
一般性保護條款
例行性保護條款
長期借款籌資的評價
第六節 其他長期籌資方式
租賃的種類
2006年《企業會計準則第21號——租賃 》
稅法關於租賃種類的規定
租金的計算方法
等額年金法
平均分攤法
租賃籌資的評價
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