收支兩條線資金集中管理教材(PPT 42頁)

企業管理的中心是什麼?
業務流?
物流?
資金流?
提示:
您作為總經理,
您最關心的是什麼?
您最有權力感的時候是什麼?
企業管理的中心:資金管理
結論:
清晰的資金流向
資金集中管理
收 / 支分離
單線管理，沒有交叉
嚴禁坐支
有效管理的資金流量
加快流動速度
保證收入完整
合理控製費用
降低沉澱資金
嚴格的資金流程
管理理念
程序、規定
內控體係
監督檢查
1.什麼是收支兩條線資金集中管理
是通過規範單位的資金流向、流量和流程來達到資金管理目標的一種資金管理模式.
主要特征:
明確劃分收入資金和支出資金的流動，
確保收入的資金能夠安全、及時、足額的回籠
現金餘額集中管理(CashSweeping)
支出則能夠得到合理地安排，並按照有效的方式進行劃撥。
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