內部控製框架的建立培訓教材(PPT 60頁)

2.1 內部控製—整合框架
2.2 企業風險管理—整合框架
2.3 薩班斯—奧克斯利法案對內部控製的要求
第二步：識別風險
識別內部風險，應當關注下列因素：
董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等18新利真人网 因素。
組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。
研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。
財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。
營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。
識別外部風險、應當關注下列因素：
經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。
法律法規、監管要求等法律因素。
安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。
技術進步、工藝改進等科學技術因素。
自然災害，環境狀況等自然環境因素。
第三步：分析風險
風險可能性的定性與定量分析
風險損失的定性與定量分析
第五步：應對風險
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