內部控製評價報告(PPT 41頁)

內部控製評價報告
內容提要
內部控製評價
內控自我評價方式
內控自我評價範圍
內控自我評價流程
一、製定年度內控檢查方案
二、檢查前培訓
三、現場檢查
1、組織現場檢查小組
2、召開見麵會
3、搜集、分析材料
4、確定範圍及重點
5、現場檢查評價內容
a.內部環境、要素評價
b.企業自查情況評價
c.業務流程評價
內控缺陷的劃分等級
內控缺陷的扣分
內控缺陷的認定
6、填寫工作底稿及記錄
7、撰寫現場檢查報告及講評
8、檢查評價資料及報告
四、跟蹤整改
五、彙報檢查結果及修訂完善
六、對外披露內控自我評價
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