行政事業單位內部控製規範講解(PPT 59頁)

第一章 總則
第二章 風險評估和控製方法
第三章 單位層麵內部控製
第四章 業務層麵內部控製
第五章 評價與監督
第六章 附則
行政事業單位內部控製規範講解
學習內容
一、什麼是單位內部控製
內控規範的適用主體
內部控製的控製客體
內部控製的機製
1. 製衡性
2. 流程化
內部控製的目標
二、什麼是經濟活動風險評估
（三）建立風險評估機製
（四）風險評估的範圍 兩個層麵
三、單位內部控製方法有哪些
三、單位內部控製的方法
（二）第1種方法：不相容崗位相互分離
（三）第2種方法：內部授權審批控製
（四）第3種方法：歸口管理
（五）第4種方法：預算控製
（六）第5種方法：財產保護控製
（七）第6種方法：會計控製
（八）第7種方法：單據控製
（九）第8種方法：信息內部公開
四、如何建立和實施單位內部控製
（一）單位層麵的內部控製
建立內部控製的組織架構 3個方麵
建立內部控製的工作機製 3個方麵
對內部控製關鍵崗位工作人員的要求
編報財務信息的要求 4個方麵
四、編報財務信息的要求 4個方麵
運用信息化手段加強內部控製
（二）業務層麵的內部控製
四、如何設計和實施內部控製（舉例）
了解組織結構
了解經濟活動管理結構
固定資產控製（舉例）
固定資產管理風險及控製措施（舉例）
單位主要的業務活動及其管理製度（舉例）
監督與評價
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