行政事業單位內部控製培訓教材(PPT 80頁)

一、行政事業單位內控的出台及背景
二、行政事業單位內控的主要內容
三、行政事業單位內部控製的設計
四、內控建設幾個值得關注的問題
沒有最好，隻有更好！
美國的政府大樓
行政事業單位的“公地悲劇”問題
（一）內控製定的理論依據
二、行政事業單位內控的主要內容
（二）內部控製的基本原則
（三）內部控製 “整體框架”
（四）行政事業單位內部控製涉及的內容
預算控製
支出控製
缺乏內控的後果：“小會計”玩轉2億元
大戲如何上演？
往來款項控製
采購控製
庫存物資控製
固定資產控製
案例：固定資產管理的薄弱環節
建設項目控製
債務控製
大學城問題
經濟合同控製
傷心“合巢蕪高速”
評價與監督
（一）單位層麵內部控製設計的功能定位
（二）內控體係構建的總體框架
（三）內控體係構建總體思路
（四）內控體係建設階段目標與任務
（五）行政事業單位內控設計總體方法
控製方法應用
現代科技手段的應用
（六）內控建設難點與關鍵因素
（1）內控意識淡薄
（2）費用支出缺乏有效控製
（3）會計核算不規範
（4）固定資產控製薄弱
（5）18新利网址多少 弱化
（6）崗位設置不夠合理
（7）預算控製比較薄弱
（8）內控建設一勞永逸？
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