銀行業務流程及內部控製概述(PPT 54頁)

討論主題
第一個主題金融機構的分類及銀行業所處的國內市場環境
銀行所處的市場環境
第二個主題的業務範圍、組織機構及內控要點
銀行內部控製的目標
組織架構
管理總部組織架構
機構設置的內控要點
第三個主題信貸業務的一般介紹、基本流程和控製要點
貸款分類
貸款內控架構
總體控製
資產負債比例
總體控製要點
對各分支機構授權及轉授權
貸款項目統一授信管理
分類操作
差別授權、逐級管理
貸款授信的內控目標
貸款基本流程
貸款舉例
第五個主題存款和櫃台業務的一般介紹、基本流程和控製要點
櫃台組織結構
存款業務流程
存款業務內部控製重點
第六個主題中間業務的一般介紹、基本流程和控製要點
聯行清算資金結構圖（國內）
會計核算基本流程（國際）
中間業務的控製重點
內控要點
第七個主題資金管理交易業務的一般介紹、基本流程和控製要點
內部資金市場框架
資金拆借交易流程
係統內資金開設帳戶
交易業務
交易風險控製框圖
交易業務舉例
交易品種舉例-國債投資
資金業務的內部控製重點:
第八個主題會計報表彙總的基本流程，會計管理內部控製要點
會計內控要點
會計核算框架
第九個主題銀行信息係統簡介、IT管理流程及控製要點
IT內控重點
銀行信息係統
計算機係統安全平台
下一步
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