全麵預算管理經典分析教材(PPT 77頁)

全麵預算管理經典分析
全麵預算管理超越傳統的純財務預算範疇，將預測、規劃、計劃、、
預算、報告和績效考核通過目標體係緊密相連、協調一致
二、確保集團公司戰略目標一致性:戰略控製、管理控製與經營控製
全麵預算管理：管理控製不可或缺的一環
全麵預算管理的作用
公司戰略有效執行的工具
XX公司的預算控製的定義
2. 資源合理配置的手段
3.業務流程的的行為規範
法人治理結構中的權力分層與預算管理
企業中的遊戲規則
4.績效管理的依據
三、中國企業預算管理中的問題
全球最佳實踐
預算的意義與功能
整合的計劃流程框架
戰略計劃 － 全麵業務計劃的基石
6、經營計劃 － 戰略計劃和預算的橋梁
目標導向的預算製度
七、預算作業流程與管理
7.1全麵預算管理體係
年度預算編製的基本流程
7.2預算編製程序
7.3 預算管理製度
完整的預算管理製度
八、預算審查、檢討與評估
8.2預算執行與檢討
8.2.1預算執行
1）組織實施
組織實施
2）協調各項經營活動
3）強化現金流量的預算管理
強化現金流量的預算管理
4）按照授權審批程序執行預算，嚴格執行各項預算
預算執行的全過程管理
立項的審批流程
預算執行的要求
8.2.2預算檢查
定期完成差異報告
滾動預測
滾動預算圖例
8.3預算調整控製
預算的調整
預算變更
預算變更的條件
預算變更的申請和審批
8.4預算分析與反饋報告係統
預算評估體係
全麵預算管理的組織保證
2）預算委員會—預算決策機構
預算委員會的職責
3）企業18新利网址多少 部門—預算組織機構
4）企業內部職能部門—預算編製與執行機構
5）企業所屬基層單位
十、預算的編製方法
固定預算
彈性預算
零基預算
零基預算的基本做法
實施全麵預算管理的關鍵
1、以市場為導向、企業發展戰略為目標
2.以明確完善的組織結構為基礎
3.以健全的預算組織為保證
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