企業稅務會計賬務處理技巧及報表風險管控培訓課件(ppt 82頁)

主要內容
一般計稅方法
一般納稅人科目設置
1、進項稅額的核算
2、不得抵扣的進項稅額的核算
3、銷項稅額的核算
6、差額征稅的會計處理
7、增值稅期末留抵稅額的會計處理
8、取得過渡性財政扶持資金的會計處理
9、增值稅稅控係統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
10、出售不動產、動產固定資產的會計處理
11、出租動產、不動產的增值稅的會計處理
12、廣告費、會議費、餐飲費、住宿費的增值稅會計處理
13、勞務派遣服務、收費公路通行費的增值稅處理問題
14、辦公用品費、日用品費、水電費、汽油費的增值稅會計處理
15、代收費、贈品的增值稅會計處理
四、營改增後小規模納稅人增值稅會計核算
五、“營改增”後會計賬務依據增值稅發票的處理技巧
特別注意事項——不能抵扣發票
第二部分所得稅會計
一、所得稅會計核算的一般程序
二、所得稅費用的計算
三、所得稅費用的核算
第三部分個稅會計
二、個稅廢止條款文件彙總
三、工資中23項優惠政策及特殊規定解析
四、節日慰問金與生日慰問金標準
五、最新明確高溫津貼標準及個人所得稅處理
六、營改增前後個人所得稅差異變化解析
七、工資薪酬個稅的合理避稅技巧
八、股權激勵、股權獎勵最新個人所得稅處理
第四部分其他稅種會計
第五部分：納稅差錯與稅收征管事項的賬務處理技巧
第六部分：報表風險管控

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