內部控製手冊培訓資料(doc 119頁)

目 錄
第一章 總 則 1
第一節 編製目的及意義 1
第二節 編製依據及原則 2
第三節 編製思路及適用範圍 3
第四節 使用說明 3
第五節 局限性 4
第六節 內部控製總體架構與相關定義術語 5
第七節 內部控製流程圖說明 9
第二章 風險評估與控製 10
第一節 風險評估 10
一、評估部門 10
二、評估周期及方法 10
三、評估步驟 13
第二節 風險控製 15
一、風險類別 15
二、控製環節 16
三、控製方法 17
第三章 單位層麵內部控製 19
第一節 組織架構和歸口管理 19
一、 組織架構 19
二、 歸口管理 20
第二節 授權體係與三重一大 22
一、授權體係 23
二、重大事項的議事機製 23
第三節 製度建設和流程控製 24
一、製度建設 24
二、流程和表單控製 25
第四節 單位內部責任體係 26
一、部門職責 27
二、不相容崗位設置 28
第五節 信息係統建設與維護 30
第四章 業務層麵內部控製 33
第一節 預算管理 33
一、 預算業務綜述 33
二、 預算業務控製流程 34
三、 預算業務風險控製矩陣 43
第二節 收支管理 46
一、收支業務綜述 46
二、收支業務控製流程 47
三、收支業務風險控製矩陣 54
第三節 采購管理 58
一、政府采購業務綜述 58
二、采購業務控製流程 59
三、采購業務風險控製矩陣 64
第四節 資產管理 67
一、資產業務綜述 67
二、資產業務控製流程 68
三、資產業務風險控製矩陣 73
第五節 合同管理 78
一、合同業務綜述 78
二、合同業務控製流程 79
三、合同業務風險控製矩陣 86
第六節 項目管理 91
一、項目管理綜述 91
二、建設項目控製流程 92
三、建設項目風險控製矩陣 95
第五章 內部控製評價與監督 98
第一節 內部控製自我評價 98
一、內部控製自我評價綜述 98
二、內部控製自我評價關注重點 99
三、內部控製自我評價工作組織與分工 100
四、自我評價方法與程序 102
五、自我評價報告內容要點 104
六、自我評價缺陷整改 105
第二節 內部審計 106
一、內部審計業務綜述 106
二、內部審計關注重點 106
三、製定內部審計計劃 107
四、組建內部審計項目組 107
五、實施內部審計工作 107
六、監督內部審計問題整改 108
七、內部審計檔案歸檔 109
附錄：相關法律法規、政策文件 110

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