商業銀行內部審計技術與方法培訓課件(ppt 49頁)

主要內容
內部審計定義(內審協會)
內部審計定義（銀監會）
內部審計基本方法體係
對審計技術的認識
對審計方法的認識
實用內部審計方法
招商銀行內部審計實踐
審計重點
審計流程和方法
審計文書
審計工具
對內審部門數據分析能力的認識
文章來源：《Internal Auditor》(《內部審計師》雜誌)
非現場數據分析的作用
非現場審計曆程
非現場審計的核心—審計模型
審計模型的種類
審計模型分類
客戶財務數據類模型
客戶經營信息類模型
客戶賬戶信息類模型
模型案例—以選取樣本為目的
審計模型的突出作用--識別關聯操控風險
關聯關係識別(一、利用外部信息)
關聯關係識別(二、利用銀行業務數據)
高風險客戶的關聯風險識別
利用本行以外的數據
數據質量審計
現場審計方法
審計抽樣(信貸)
公司信貸業務--分析性複核
實質性測試—盡職調查不合規
數據分析、實質性測試與實地觀察相結合
現場查證弄虛作假
多種信息源和資料佐證
個人信貸—分析性複核和風險評估
個人信貸—審計重點
個人信貸—審計重點（二）
個人信貸—審計重點（三）
個人信貸審計案例
審計人員職業敏感性
審計問卷及作用

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