某公司SAP實施專案之費用分攤流程(doc 12頁)

某公司SAP實施專案之費用分攤流程目錄：
1.流程說明
2.流程圖
3.係統操作

某公司SAP實施專案之費用分攤流程內容摘要：
此流程描述公司本部與其分公司之間的跨公司代碼往來，且著重說明相互之間發生的涉及費用分攤業務的會計處理作業過程。本流程區分為公司本部向分公司分攤其在公司本部發生而應由其承擔的費用，以及在分公司發生而由公司本部或本區內其他分公司承擔之費用兩部分。
本流程中的費用控管部門包括公司本部的總務部、市場處品牌推廣部、物流處產銷部、售後服務部等，其涉及需分攤之費用包括辦公用品領用、用車費用、型錄/月刊領用、贈品/計算器領用、異動/銷退費用、商品借用租金、服務用零配件費用等。各區部、責任中心的折舊費用、CAD軟件費用，作為固定費用每月以模塊憑證的形式維護、運行。各費用控管部門必需於每月結帳日前，將需分攤費用的明細清單交予公司本部財務部的應付帳會計人員。
區部會計則直接在發生各項需由公司本部或本區內其他分公司承擔之費用，在帳務處理同時操作本流程的費用分攤。
公司本部應付帳會計人員及區部會計，均以SAP係統的跨公司交易功能在編製會計憑證同時處理內部往來業務，涉及同一公司代碼下不同成本中心之間的費用分攤，則直接借記費用承擔之成本中心。公司本部及分公司相關費用科目可授權由公司本部應付帳會計人員及區部會計進行帳務處理。
注意事項：1）公司本部應付帳會計人員及區部會計在完成帳務處理後，均需以“內部往來通知單”通知對方進行複核。
2）各費用控管部門需在結帳日前及時提供費用分攤明細表，並需在此之前取得各費用承擔部門的確認，同時對費用分攤金額的準確性負責。
3）應付帳會計人員及區部會計需在結帳日收訖費用分攤明細表後及時、準確地進行帳務處理。
相關附件：費用明細表

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