ERP係統最終用戶總賬教程之憑證基本教材(pdf 32頁)

ERP係統最終用戶總賬教程之憑證基本教材目錄：
一、 費用類憑證（SA）
二、 非費用類憑證（SB）
三、 憑證的查詢/修改/衝銷
四、 憑證的快速錄入
五、 參考憑證

ERP係統最終用戶總賬教程之憑證基本教材內容摘要：
總帳業務流程，是針對與銷售、采購、員工借款和報銷、集團內公司間的往來款項、與集團外公司的其他應收款項無關的所有業務的帳務處理過程。包含的業務有：無借款單而直接到財務報銷的員工費用(如差旅費，醫藥費，支出憑單等)，待攤和預提費用(如待攤郵電費，預提利息費用等)，工資和三項經費，應交稅金(除增值稅和營業稅)，長期投資，實收資本，可直接分配到部門的各項費用的分攤，結帳業務調整等。
流程簡介：
1、DC-010-010 原始單據審核
總帳原始單據由相關人員填列並傳送到財務，經審核確認後交出納做收付款結算，並由總帳製證人員做會計處理。審核人員對單據填列的項目逐一確認，若有錯，返回填製人員修改或衝銷。主要審核以下總帳原始單據：
1)無借款單而直接到財務報銷的員工報銷單（包括費用類報銷單、醫藥費、支出憑單
等)。
2)各種費用分攤的分攤表或報銷單（可直接分配到部門）。
3)費用的預提及待攤(如應計利息，待攤郵電費)的會計業務的帳務處理文件或報銷單。
4)工資和三項經費，應交稅金(除增值稅和營業稅)，長期投資，實收資本，結帳調整等
的帳務處理文件。
2、DC-010-020 結算處理
根據原始單據審核崗傳來的已審核簽章的原始單據進行收、付款的結算業務。包括：
1) 不涉及借款的員工個人費用類報銷，如差旅費，醫藥費，支出憑單等。
2) 其它應從總帳模塊處理的對外支付並不由銀行直接劃款的各種款項。
收到原始單據後，首先檢查單據有無審核人員簽字，經辦人、以及所有必要信息是否填寫完整、清晰。然後辦理收款、付款業務。收付款業務包括：現金、支票、彙票、彙款、轉款及各種外幣結算。最後，要在單據上蓋章，包括：現金收訖、現金付訖；轉帳收訖和轉帳付訖。
3、DC-010-030 預製憑證

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