稅收法律製度相關培訓(ppt 117頁)

第一節 稅收概述
稅收的概念
稅收的特征（3）
稅收的作用（4）
稅收的分類（4）
稅法的概念
稅法的分類（3）
稅法的構成要素（11）
征稅人
納稅義務人
征稅對象
第二節 流轉稅
增值稅的概念與分類
增值稅納稅人
增值稅稅率
一般納稅人增值稅應納稅額的計算
增值稅銷售額的確定
不同銷售方式下銷售額的確定方法
包裝物押金的稅處務理：
進口貨物增值稅組成計稅價格的計算：
視同銷售行為銷售額的計算
準許抵扣的進項稅額：
不能抵扣的進項稅額（4）
小規模納稅應納增值稅的計算
增值稅的征收管理
納稅義務發生時間：
納稅地點：
納稅期限：
二、消費稅法律製度
（一）消費稅的概念和計稅方法
（二）消費稅納稅人
（三）消費稅的稅目與稅率
（四）消費稅應納稅額
銷售額的確定
銷售量的確定：
應稅消費品已納稅款的扣除：
（五）消費稅的征收管理
三、營業稅法律製度
（一）營業稅的概念
（二）營業稅的納稅人
（三）營業稅的稅目和稅率
（四）營業稅應納稅額的計算
（五）營業稅的征收管理
第三節 所得稅法律製度
一、企業所得稅法律製度
（一）企業所得稅的概念
（二）企業所得稅的征稅對象
（三）企業所得稅的稅率
（四）企業所得稅的應納稅所得額
收入總額的構成：
不征稅收入：
免稅收入：
準予扣除項目：
具體扣除標準：
不得扣除的項目：
虧損的彌補
（五）企業所得稅的征收管理
1、納稅地點
2、納稅期限
3、納稅申報
二、個人所得稅法律製度
（一）個人所得稅的概念
（二）個人所得稅的納稅義務人
費用減除標準
關於對外捐贈的扣除規定：
（五）個人所得稅應納稅額的計算
（六）個人所得稅的征收管理
第四節 稅收征收管理法律製度
一、 稅務登記管理
（一）開業稅務登記
1、開業登記的對象
2、開業登記的時間和地點
（應比照開業登記辦理的情況）
3、開業登記的內容
4、開業稅務登記程序：
稅務機關核發的稅務登記證種類：
（二）變更、注銷稅務登記
注銷2
（三）停業、複業登記
（五）納稅人稅種登記
（六）扣繳義務人扣繳稅款登記
二、發票管理
（一）發票的概念
（二）發票的種類
（三）發票開具的要求（P167）
三、納稅申報管理
（一）納稅申報對象
（二）納稅申報的內容
（三）納稅申報的方式
（四）延期申報管理
四、稅款征收
五、稅務代理
（一）稅務代理的概念
（二）稅務代理的特點
（三）稅務代理的法定業務範圍
六、稅務檢查
（一）稅務檢查的概念
（二）稅務檢查的內容
（三）稅收保全和稅收強製執行措施
1、稅收保全措施
2、稅收強製執行措施
七、法律責任（一般了解）
八、稅務行政複議
（一）稅務行政複議的概念
（二）稅務行政複議的受案範圍
（三）稅務行政複議的管轄

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