某公司建設項目工程審計管理製度(DOC 32頁)

1 目的
1.材料/設備申報表
10 工程計量與工程款支付
10.1.1政府性投資項目：工程計量與工程款支付協同的基礎上按照集團公司18新利网址多少 製度執行。
10.1.2經營性投資項目：由項目實施主體負責實施，審計部不定期抽查，進行事後審計。
10.1工程計量與工程款支付的流程和職責
10.2.1工程計量按照合同約定結合實際進度情況計取, 工程款支付每一期請款須明確注明“
累計至上一期末已付款金額”、“本期申請付款金額”、“累計至本期末預計付款金額”和“
累計至本期末預計支付比例”內容，每一期請款單後須附已審核的前一期請款單的複印件。
10.2工程計量與工程款支付的管理
10.3.1審核工程計量的真實性、合規性和準確性，避免超前計量和超計量。
10.3.2審核工程款支付的準確性和合理性，避免超前支付和超支付。在竣工結算審計前，
所有項目應當按照經審核的已完工程量的25％預留工程款。
10.3工程計量與工程款支付審核重點
10.工程簽證單（集團公司）
11 竣工結算
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