日化行業經營計劃與預算管理流程及診斷(ppt 98頁)

日化行業經營計劃與預算管理流程及診斷目錄：
一、經營計劃/預算管理的最佳作法
二、對經營計劃/預算管理流程評估
三、縮短差距的工作計劃

日化行業經營計劃與預算管理流程及診斷內容提要：
經營計劃/預算流程的目的及原則：
目的：
將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為公司最高領導和各業務單位領導之間的“業績合同”。這個合同同時被用作業務單位領導之責任及權力的依據
公司領導通過對各業務單位經營/預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單位的經營運作
原則：
經營計劃的目標來自於戰略規劃的第一年目標，財務預算起點於經營計劃之目標
公司總部製定業績的期望指標，並由總裁和高層領導通過對各專業公司、業務單元經營計劃的嚴格挑戰及質詢保證業績期望指標盡量得以實現
經營/預算計劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為業務單位負責人業績考核的依據
季度業績考核包括對業務單位負責人的質詢，並以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題
……

籌資：
就潛在資金儲備情況和限度提供規劃和預算方麵的意見
將戰略和運營規劃以及預算和投資建議轉化為公司的資金需求
與銀行家和投資人就不同融資方案涉及條款進行談判
優化債務結構和紅利支付
債務管理：
與銀行及其他貸方協商，以最佳價格和條款獲得新的貸款，同時平衡財務靈活性要求
預計利率的市場動態，並調整公司的債務戰略，以優化新債權的發行時間和盡早償還以前的債務
現金管理：
盡可能地準確預測現金需要
大力管理公司業務單元的現金比例，以保持零餘額（流動資本最小化）
利用最新方法和技術來實施有效、實時的現金管理信息係統。
……

管理報告：
預算：1）製作報告，根據預算對實際支出進行實時跟蹤；2）分析所記錄差異的根源；3）建議糾正措施
運營計劃和投資計劃：1）提供標準經濟假設，作為規劃的輸入信息；2）提供所需的分析工具
業績管理：與業務單元合作設定財務目標，收集相關數據，根據目標監控業績
評估目前管理報告的相關度和有效性： 1) 開展江蘇電力高層管理的內部調查，了解他們對財務信息的需求； 2) 根據調查結果對管理報告的格式和內容進行相應調整。

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